來源：商訊社
撰文：李欣易
12月15日數據顯示，廈門銀行（601187.SH）被滬股通減持183.09萬股，已連續6日被滬股通減持，共計396.27萬股，最新持股量為8448.12萬股，占公司A股總股本的3.20%。
K線走勢圖顯示，截至12月15日，廈門銀行的收盤價為5.09元/股，較10月31日三季度報公布當天的開盤價5.30元/股下跌了3.96%，較上市以來最高價14.76元/股下跌了65.51%，較三季報中歸屬于每股凈資產顯示8.81元/股折價42.22%，盤中觸及最低價5.04元/股。
從三季度報數據來看，廈門銀行的存款規模下降，負債規模增速較緩，營收在第三季度開始掉頭，增長率由正轉負，單季度營收同比下滑16.25%，核心資本充足率也面臨一定補充壓力。
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第三季度營收同比降16%
廈門銀行股份有限公司成立于1996年11月，前身是由由廈門市財政局及多名股東發起方式設立組建的地方性股份制銀行，2020年10月，廈門銀行在上交所上市，扣除發行費用后募集資金凈額17.39億元，股本增至26.39億元。
三季報顯示，截至2023年9月末，廈門銀行的資產總額達到3786.48億元，較年初增長了74.40億元，增幅2.00%；客戶貸款及墊款總額為2028.14億元，較年初增長了24.29億元，增幅1.21%。其中，企業貸款及墊款為1069.11億元，較年初增長3.16%，公司貸款業務持續拓展，但個人貸款及墊款為752.65億元，較年初下降了1.86%，個貸規模有些縮水。
廈門銀行的負債總額達到3487.73億元，較年初增長了23.09億元，增幅0.67%；存款總額為1966.94億元，較年初下降了81.76億元，降幅3.99%，存款規模有所下降。其中，主要是保證金存款為110.95億元，較年初下降了67.74%，降幅較大。
在經營業績上，廈門銀行營收在三季度掉頭，增長率由正轉負。今年上半年，廈門銀行的實現營業收入29.58億元，同比增長3.60%，但廈門銀行第三季度實現營業收入13.36億元，同比下滑16.25%，從而使得前三個季度實現營業收入42.93億元，同比下滑3.52%。
從營收結構來看，利息凈收入一直是廈門銀行的營收支柱，今年第三個季度該行實現利息凈收入10.71億元，占總營收的80.18%，上年同期實現11.75億元，同比下滑8.87%。其中主要是利息支出20.63億元，較上年同期增加8.78%。
在非利息凈收入方面，廈門銀行第三個季度實現手續費及傭金凈收入1.02億元，同比下降10.21%；投資收益實現1.27億元，同比下降39.35%；實現其他收益0.53億元，同比增長53.99%；公允值變動收益0.28億元，同比增長1.50%；匯兌損失0.50億元，同比下降211.94%；其他業務收入0.01億元，同比下降35.77%；資產處置收益0.04億元，同比下降24.34%，僅公允值變動收益和其他收益有所增長，其余各項均較上年同期有所損失。
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信用減值損失同比減少75%
廈門銀行前三個季度實現凈利潤21.42億元，同比增長16.11%。在營業收入負增長的前提下，廈門銀行凈利潤仍能保持增長，主要得益于前三個季度營業支出的縮減。
從支出結構來看，今年前三個季度廈門銀行的營業支出為19.65億元，同比縮減24.66%。其中，主要是信用減值損失僅支出2.56億元，同比下降75.39%，雖然三季度報并未對大幅下降的信用減值損失做出說明，但廈門銀行曾在半年報中表示，是因為公司業務規模變動及對不良資產化解力度加大，導致信用減值損失較同期下降較為明顯。
得益于不良資產化解處置力度的加大，截至2023年9月末，廈門銀行的不良貸款率為0.79%，較年初下降了0.07個百分點，不良貸款余額為16.05億元，較年初下降1.18億元，降幅6.87%，整體資產質量穩定向好。撥備覆蓋率為393.02%，較年初上升了5.09個百分點，風險抵補能力進一步加強。
截至2023年9月末，廈門銀行的資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率分別為15.53%、12.42%和9.87%，除了資本充足率較年初有所消耗，下降了0.01個百分點，一級資本充足率和核心一級資本充足率均得到補充，分別較年初增長了0.06和0.20個百分點。
雖然廈門銀行的核心一級資本充足率較年初有所補充，但依舊低于同業監管指標10.36%，且業務的較快發展對核心一級資本形成一定消耗，核心一級資本仍面臨一定補充壓力。
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2.85億元借款合同訴訟
雖然廈門銀行前三季度的信用減值損失有所縮減，但其也是有再度增長的風險存在。
《商訊·公司金融》注意到，日前，廈門銀行有一起涉案金額2.85億元額金融借款合同糾紛案被駁回。
2023年11月14日公告顯示，福州市人民中級法就2月20日受理的廈門銀行與福建三盛實業有限公司、程璇、林榮濱、福建三盛房地產開發有限公司、福州三盛置業有限公司金融借款合同糾紛一案做出《民事裁定書》，經審查認為，該案不屬于人民法院受理民事訴訟的范圍，故依法駁回起訴，移送公安機關先行處理，對福州分行預繳的案件受理費155.77萬元予以退回。
上述金融合同糾紛案可追溯到2021年2月24日，廈門銀行福州分行與福建三盛實業有限公司簽訂《授信額度協議》，約定向其提供授信額度（本金）3.05億元，授信業務范圍包括流動資金貸款、固定資產貸款等。
同日，雙方還簽訂了《最高額抵押合同》，三盛實業以名下位于于閩侯縣青口鎮鏡上村鏡廈路58號廠房及土地，閩侯縣青口鎮陶精路的五座樓為上述授信提供擔保。廈門銀行福州分行又與程璇、林榮濱、三盛房地產開發、三盛置業簽訂《人民幣借款展期》均為上述授信額度項下業務提供連帶責任保證擔保。
2021年3月19日，廈門銀行福州分行因向三盛實業發放貸款本金2.35億元、0.55億元，借款期限12個月，貸款到期前，福州分行與三盛實業、程璇、林榮濱、三盛房地產開發、三盛置業協商一致，同意對上述兩筆貸款進行展期，展期金額分別為2.35億元、0.50億元，各方并簽署了《人民幣借貸展期協議》。展期后兩筆貸款到期日均為2023年3月17日。
但由于三盛實業未如約支付借貸利息，程璇、林榮濱、三盛房地產開發、三盛置業未履行擔保責任，構成違約，福州分行于2月20日按照協議約定宣布授信提前到期，并向福州市中級人民法院提起訴訟，請求判令三盛實業向福州分行償還貸款本金人民幣2.35億元、0.50億元及對應利息；請求判令三盛實業支付為實現本案債權產生的律師費；請求判令福州分行有權就三盛實業《最高額抵押合同》中不動產的拍賣、變賣活折價款項，在債權范圍內優先受償。
公告顯示，對該筆貸款有相對應抵押物且一堆該筆貸款按逾期信用損失計提了相應貸款損失準備，預計不會對本期利潤或期后利潤產生重大影響。
目前來看，廈門銀行福州分行的訴訟被駁回，且企查查顯示，無論是福州三盛實業、還是三盛房地產、三盛置業現均被列為被執行人，三盛實業共三條被執行記錄金額達1.71億元、三盛房地產共兩條被執行記錄金額達1.00億元、三盛置業共27條被執行記錄金額達28.87億元，自身償還能力不強，廈門銀行想要收回本息欠款并非易事。
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多名股東股權質押
除了業績上的憂慮之外，廈門銀行在二級市場的表現也是不盡人意的。
即使中銀證券對廈門銀行給出增持評定，但從近期廈門銀行股價走勢來看，投資者似乎并不買賬。
中銀證券認為，廈門銀行業績保持較快增長，3季度規模增長修復，存款壓力略緩，資產質量持續平穩，資本優勢持續強化。公司區位稀缺、業務穩健、資產質量平穩，近幾年省內網點擴張迅速，成長可期。
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但截至2023年12月15日，廈門銀行的收盤價為5.09元/股，較10月31日三季度報公布當天的開盤價5.30元/股下跌了3.96%，較上市以來最高價14.76元/股下跌了65.51%，較三季報中歸屬于每股凈資產顯示8.81元/股折價42.22%，盤中觸及最低價5.04元/股。
除了在二級市場受到冷遇，廈門銀行還有多筆股權被質押。
10月24日公告顯示，廈門銀行的第四大股東福建七匹狼集團有限公司（下稱“七匹狼集團”）又將所持的廈門銀行股份的2600萬股進行了質押。七匹狼集團在廈門銀行的總持股數量為21244.50萬股，占該行總股本比例的8.05%，此前七匹狼集團就已經質押了廈門銀行股份7800.00萬股，目前已經累計質押了10400.00萬股，占其所持股份數量的48.95%，占廈門銀行總股本的3.94%。
值得注意的是，據《銀行保險機構大股東行為監管辦法（試行）》第十條規定，金融保險機構大股東股權質押比例超過50%，將影響股東表決權。七匹狼集團并未過線，仍有廈門銀行股東表決權，但質押股權比例較高。
此外，根據三季度報顯示，截至9月末，廈門銀行的第六大股東泉舜集團（廈門）房地產股份有限公司共持有廈門銀行股份9253.76萬股，占該行總股本的3.51%，其中有8140.00萬股被質押，占其持股份數量的87.96%；第十大股東廈門華信元喜投資有限公司共持有廈門銀行股份4531.20萬股全部被凍結，占該行總股本的1.72%。
