來源：商訊雜志社
撰文：李康
近日，中誠信國際發布大連銀行2022年跟蹤評級報告。報告顯示，經中誠信國際審定：維持大連銀行的主體信用等級為 AAA，評級展望為穩定；維持“17 大連銀行二級”的信用等級為 AA+。
中誠信國際在報告中指出，大連銀行存在息差收窄和較大的貸款撥備計提壓力導致凈利潤持續下滑，盈利能力弱化、資產質量持續承壓、內控機制遭受質疑等問題。另外，《商訊·公司金融》還注意到，大連銀行的前十大股東中至今有股東存在信用瑕疵。
對此，《商訊·公司金融》函至大連銀行，但截至發稿前，尚未得到任何回復。
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撥備計提壓力較大
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資料顯示，截至 2021 年末，大連銀行資產總額4557.00億元，較年初增長358.43億元，增幅8.54%；各項存款余額2961.54億元，較年初增長221.65億元，增幅8.09%；各項貸款余額2428.00億元，較年初增長188.80億元，增幅8.43%。
中誠信報告認為，2021年大連銀行盈利資產規模保持增長，但受減費讓利政策導向、信貸資產質量下滑以及市場資金收益率下行等因素影響，2021年大連銀行凈息差同比下降0.07個百分點至1.57%，較2019年下降了0.09個百分點。
去年大連銀行實現利息凈收入59.80億元，較上年降幅1.40%，其中利息收入179.23億元，較上年增幅1.24%；利息支出119.44億元，較上年增幅2.62%。
大連銀行的營業收入主要來源于利息凈收入、投資收益及手續費及傭金凈收入。
2021年在代理業務手續費收入快速增長的推動下，大連銀行手續費及傭金凈收入有所增長，同時市場利率波動推動公允價值變動收益和投資收益有所增長。
大連銀行全年實現非利息凈收入19.55億元，較上年增長26.88%。其中手續費及傭金凈收入7.62億元，較上年增幅35.63%，投資收益11.30億元，較上年增幅11.34%。
另外，2021年大連銀行進一步加大撥備計提力度。全年共計提貸款減值損失44.94億元，較上年增長39.44%，在撥備前利潤中的占比同比上升8.77個百分點至88.73%，撥備計提壓力較大。
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盈利能力弱化
受上述因素共同影響，2021年，大連銀行實現營業收入79.40億元，同比增幅4.27%；實現凈利潤8.02億元，同比降幅20.10%。平均資本回報率和平均資產回報率分別較上年下降1.02和0.06個百分點至2.83%和0.18%。
綜合來看，大連銀行的盈利能力進一步弱化且處于較低水平。
2022年以來，受存貸利差進一步收窄和不良上升等因素影響，一季度大連銀行實現凈營業收入15.03億元，為2021年全年的18.94%；由于部分費用尚未完全列支，其成本收入比降至32.02%。
同時，大連銀行保持了較大的貸款撥備計提力度，一季度共計提貸款減值損失8.30億元，占比撥備前利潤的79.90%。受上述因素影響，一季度大連銀行實現凈利潤2.81億元，為2021年全年的35.08%。
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異地對公業務表現亮眼
大連銀行作為大連區域的本地銀行，在當地金融體系中具有較為重要的地位，存、貸款在大連地區市場份額位居前列。
值得注意的是，受經濟下行和疫情影響下，財政資金流出，企業資金留存減少，加之壓縮結構性存款，大連地區對公存款規模有所下滑。但大連銀行在異地分行探索專項債財務顧問服務模式，并利用協同資源推進協同客戶共享，積極營銷不良資金監管業務，異地對公存款規模上升，推動整體對公存款規模有所增長。
截至2021年末，大連銀行對公存款（含保證金）余額為1941.84億元，較年初增長4.94%；占大連銀行總存款的比重為65.57%，較年初下降1.97個百分點。
從地域來看，異地機構對公存款余額較年初上升8.40%至1582.59億元，占大連銀行對公存款的81.50%；大連地區對公存款較年初下降7.98%至359.25億元。
今年上半年，受疫情持續影響及大連銀行壓縮保險機構協議存款，其對公存款規模有所下滑，3月末余額為1806.67億元，較年初下降6.96%。
雖受疫情和結構調整等因素影響對公存款有所波動，但通過加大央國企貸款投放以及開展票據業務推動對公貸款保持增長。
截至2021年末，異地對公貸款較年初增長1.47%至1067.78億元，占大連銀行對公貸款的54.53%；由于加大央企和國企貸款投放且總行集中開展票據流轉業務，大連地區對公貸款較年初增長13.05%至890.33億元。截至2022年3月末，大連銀行對公貸款較年初增長4.96%至2055.29億元。
在個人存、貸款方面，大連銀行個人存款實現較快增長，但個人貸款增速有所放緩。
截至2021年末，大連銀行個人存款余額為1019.70億元，較年初增長14.64%，占總存款的比重為34.43%，較年初上升1.97個百分點。其中，大連地區個人存款892.26億元，較年初增加110.47億元，占當地市場份額的10.10%，排名第五位。個人貸款余額為469.89億元，同比增長17.68%，較上年下降21.13 個百分點。其中，按揭貸款余額為386.56億元，同比增長22.61%，較上年下降44.60個百分點，占個人貸款的比重為82.27%。
今年一季度，大連銀行的個人存貸款持續增長。個人存款進一步增至1073.31億元，個人貸款增至475.91億元。
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資產質量持續承壓
在區域經濟增速放緩、疫情沖擊以及部分行業風險暴露下，大連銀行資產質量持續承壓。
2021年，大連銀行共新增不良貸款95.19億元，較上年增加49.01億元。為應對不良上升壓力，大連銀行并通過債權轉讓等方式加大不良處置力度，2021年累計處置不良貸款 123.65億元，其中，債權轉讓96.87億元，核銷18.18億元、現金清收4.03億元、以物抵債3.60億元、轉貸0.97億元。
截至2021年末，大連銀行不良貸款余額為59.80億元，較年初減少28.45億元，不良率2.46%，較年初下降1.47個百分點。
雖然，大連銀行通過債權轉讓、核銷等方式加大處置力度，不良貸款指標有所好轉，但逾期、續貸類貸款占比仍然較高，投資資產風險持續暴露，資產質量下行壓力仍較大。
截至2021年末，大連銀行的逾期貸款余額150.53億元，較年初減少19.37%；在總貸款中的占比較年初下降2.14個百分點至6.20%。其中，逾期90天以上貸款占比超過不良率，存在一定不良貸款偏離度。
當然，大連銀行為受疫情影響出現暫時還款困難的客戶辦理展期、借新還舊、無還本續貸和延期還本付息業務，截至2021年末，上述續貸類貸款在總貸款中的占比為15.71%，其中關注163.93億元、不良28.85億元。
由于上述貸款金額較大，關注貸款占比較高，在經濟下行環境中易轉化為不良。未來需密切關注資產質量的遷徙情況。
同時，在大連銀行加大貸款撥備計提力度及不良余額有所下降的背景下，其撥備覆蓋率有所提升。截至2021年末，大連銀行的撥備覆蓋率上升至152.93%，較年初上升32.22個百分點。
由于撥備計提力度加大推動超額貸款損失準備增加，截至2021年末，大連銀行核心一級資本充足率和資本充足率分別較年初上升0.21和0.33個百分點至9.42%和11.95%。
2022年以來，隨著業務規模的擴張，截至3月末，大連銀行核心一級資本充足率下降至9.39%；由于超額貸款損失準備繼續增加，資本充足率上升至12.03%；未來仍面臨持續的資本補充壓力。撥備覆蓋率為158.46%；不良貸款余額和不良率分別升至62.78億元和2.48%，資產質量下行壓力大，未來仍面臨較大的撥備計提壓力。
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內控機制有待提升
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在經營狀態方面，大連銀行的內控機制存在一些問題。據《商訊·公司金融》在銀保監會官網梳理發現，今年上半年大連銀行及其相關責任人共收到10張罰單，合計被罰金額為910萬元。
滬銀保監罰決字〔2022〕45號，2019年12月,大連銀行上海分行虛增存貸款。張堅對此違法違規行為負有直接管理責任。中國銀行保險監督管理委員會上海監管局給予警告處分，處罰決定的日期為2022年7月4日。
滬銀保監罰決字〔2022〕41號，2019年10月,大連銀行股份有限公司上海分行個人經營貸款貸后管理嚴重違反審慎經營規則；2019年12月，虛增存貸款；2020年7月，未嚴格監督流動資金貸款的使用情況；2020年1月，超過借款人實際資金需求發放流動資金貸款；2020年6月，大連銀行股份有限公司上海分行作為抵押物財產保險索賠權益人，未和借款企業共同承擔保險費用。 中國銀行保險監督管理委員會上海監管局責令其改正，并處罰款共計210萬元 處罰決定的日期為2022年6月27日。
滬銀保監罰決字〔2022〕39號，2016年10月、11月, 大連銀行上海分行違規向“四證”不全的房地產項目發放委托貸款。2016年11月至2020年12月，大連銀行上海分行違規提供政府性融資。簡國瑞對上述違法違規行為負有直接責任。中國銀行保險監督管理委員會上海監管局給與警告處分，處罰決定的日期為2022年6月27日。
滬銀保監罰決字〔2022〕36號，2016年10月、11月,大連銀行股份有限公司上海分行違規向某“四證”不全的房地產項目發放委托貸款；2017年12月至2018年1月，大連銀行股份有限公司上海分行個人貸款貸后管理嚴重違反審慎經營規則；2018年9月至2019年6月，大連銀行股份有限公司上海分行超過借款人實際資金需求發放流動資金貸款；2018年8月至2019年4月，大連銀行股份有限公司上海分行部分流動資金貸款未按規定測算借款人營運資金需求；2016年11月至2020年12月，大連銀行股份有限公司上海分行違規提供政府性融資。中國銀行保險監督管理委員會上海監管局責令其改正，并處罰款共計230萬元，處罰決定的日期為2022年6月28日。
京銀保監罰決字〔2022〕26號，大連銀行北京分行不按照規定提供報表、報告等文件、資料且逾期不改正。北京銀保監局責令大連銀行北京分行改正，并給予20萬元罰款的行政處罰。 處罰決定的日期為2022年6月13日。
大銀保監罰決字〔2022〕45號，大連銀行股份有限公司因個人住房按揭貸款首付資金審查不到位，中國銀行保險監督管理委員會大連監管局責令改正，并處30萬元罰款。 處罰決定的日期為2022年5月11日。
京銀保監罰決字〔2022〕5號，大連銀行北京分行因違規掩蓋不良資產；員工未經任職資格核準違規履行高管職責；違規設置時點性績效考核指標。 北京銀保監局責令大連銀行北京分行改正，給予合計340萬元罰款的行政處罰；對責任人胡紅業給予警告，并處罰款10萬元。處罰決定的日期為2022年4月20日。
大銀保監罰決字〔2022〕28號，大連銀行股份有限公司關聯方管理不到位，向關系人發放的個人按揭貸款條件優于其他借款人同類貸款條件。中國銀行保險監督管理委員會大連監管局責令其改正，并處50萬元罰款。處罰決定的日期為2022年1月26日。
大銀保監罰決字〔2022〕21號，大連銀行股份有限公司瓦房店支行因信貸管理不到位,導致貸款形成不良。中國銀行保險監督管理委員會大連監管局責令其改正，并處20萬元罰款。處罰決定的日期為2022年1月25日。
川銀保監罰決字（2022）6號，李德鋒對大連銀行成都分行貸款業務過程中貸前調查不盡職、貸后管理不到位，嚴重違反審慎經營規則違法行為負領導責任，中國銀行保險監督管理委員會四川監管局取消高級管理人員任職資格2年，處罰決定的日期為2022年1月7日。
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背靠大樹好乘涼
資料顯示，截至今年3月末，大連銀行的總股本為75.50億股，股東總數為4429戶。前十大股東分別為中國東方資產管理股份有限公司持股50.29%、大連融達投資有限責任公司持股11.05%、綿陽科技城產業投資基金（有限合伙）持股3.97%、山西建龍鋼鐵有限公司持股3.77%、承德鋼鐵集團有限公司持股2.65%、大連實德集團有限公司持股2.65%、遼寧宏程塑料型材有限公司持股2.38%、大連新興企業集團有限公司持股1.99%、錦聯控股集團有限公司持股1.79%、東兆長泰集團有限公司持股1.32%、大連民勇集團股份有限公司持股1.32%。
大連銀行在財報中表示，依托中國東方總公司雄厚的股東資源，在不良資產化解、增強資本實力、發揮多牌照協同作用、重大項目營銷、流動性支持等方面擁有獨特的優勢。
大連銀行是中國東方資產管理股份有限公司旗下重要的子公司，注冊資本75.5億元。作為大連銀行的控股股東，中國東方參與和主導了大連銀行的不良資產剝離工作，并在公司治理、戰略制定、管理提升、人才引進等方面為該行提供了大量支持。
近年來，大連銀行持續加強與中國東方資產管理股份有限公司及各協同單位間的協同業務合作，有效建立協同共享機制。與集團分公司合作，圍繞不良主業，為企業提供資金結算服務；與集團所屬證券、評級機構合作，為客戶提供資本市場全流程服務，有效豐富其服務產品。
目前，大連銀行的多位高管由中國東方推薦，如董事長彭壽斌；現任中國東方資產管理股份有限公司辦公室(黨委辦公室)總經理曾濤任大連銀行非執行董事；現任中國東方資產管理股份有限公司綜合計劃與機構管理部總經理寧靜任大連銀行非執行董事；黨委委員、執行董事、副行長江航翔。
雖然，大連銀行“背靠大樹好乘涼”，但其現有的股東中，卻并不那么完美。此前，《商訊·公司金融》曾報道了題為《大連銀行異地經營違規遭罰，80億不良風險待釋放》中表示，大連銀行的前十大股東中大連實德集團有限公司、東兆長泰集團有限公司兩家企業被列入失信名單。
針對上述問題，《商訊·公司金融》函至大連銀行，但截至發稿前尚未得到任何回復。
