《投資者網(wǎng)》崔悅晨

近日，有西北城商行“第一股”之稱的西安銀行（600928.SH）被推上了風口浪尖。

據(jù)公告顯示，該行在2020年至2022年期間，資產(chǎn)負債表中“金融投資”科目下部分金融資產(chǎn)分類存在不準確的問題，盡管該行2023年年報披露已按合規(guī)整改要求完成了相關事項的整改工作，但陜西證監(jiān)局仍決定對其采取出具警示函的監(jiān)管措施。

同時，時任西安銀行董事長郭軍、行長梁邦海、負責財務工作的副行長黃長松對上述問題承擔主要責任，并一同受到警示。

對此，西安銀行表示，關于陜西證監(jiān)局出具的監(jiān)管措施，如公告中所述，已在監(jiān)管部門的指導下于2023年末完成了整改，未來也將按照監(jiān)管要求進一步提升財務信息披露質量。

一年內(nèi)兩次被罰

據(jù)其官網(wǎng)介紹，西安銀行前身為西安市商業(yè)銀行，由西安市原41家城市信用合作社和西安市信用合作社聯(lián)合社組建而來，2010年更為現(xiàn)名。2019年3月，西安銀行登陸上交所主板，成為西北地區(qū)首家A股上市銀行。

然而，上市以來西安銀行多次因合規(guī)問題受到監(jiān)管處罰。除此次被陜西證監(jiān)局警示以外，今年4月公司就因內(nèi)部治理不規(guī)范問題，被陜西證監(jiān)局責令改正。

據(jù)監(jiān)管措施決定書內(nèi)容顯示，經(jīng)查，該行現(xiàn)任獨立董事雎國余、廖志生截至2022年11月已連續(xù)任職滿6年。其中，雎國余2023年3月向該行提交辭職報告，但該行至今未完成獨立董事的補選工作；廖志生明知連續(xù)任職已超6年，仍繼續(xù)任職并領取津貼，至今未向董事會提交書面辭職報告。

公開資料顯示，在西安銀行第六屆董事會中，廖志生為關聯(lián)交易控制委員會、審計委員會成員之一，并任提名與薪酬委員會主任委員。雎國余為戰(zhàn)略委員會、提名與薪酬委員會、審計委員會成員之一，并任關聯(lián)交易控制委員會主任委員。

針對上述問題，陜西證監(jiān)局決定對西安銀行及其獨立董事廖志生采取責令改正的監(jiān)管措施。

西安銀行向《投資者網(wǎng)》表示，目前已經(jīng)完成獨立董事的補選工作，同時也將持續(xù)建立獨立董事履職保障和動態(tài)調(diào)整的長效機制，充分發(fā)揮獨立董事“參與決策、監(jiān)督制衡、專業(yè)咨詢”的職責定位，努力提升公司治理的合規(guī)性、有效性和開放性。

業(yè)績增長放緩

作為由曾經(jīng)的城市信用社整合而來的西安銀行，近年來正遭遇業(yè)績增長緩慢的壓力。

Wind數(shù)據(jù)顯示，2019至2021年，西安銀行營收增速依次為14.55%、4.27%、0.91%；凈利潤增速為13.27%、3.05%、1.73%。

2022年，西安銀行遭遇營收、凈利雙降，同比降幅分別為8.82%、13.55%。直到2023年，情況稍有好轉。2023年，該行實現(xiàn)營業(yè)收入72.05億元，同比增長9.7%；凈利潤24.62億元，同比增長1.56%。

值得一提的是，自2019年上市以后，西安銀行利潤總額持續(xù)下滑。年報顯示，2019至2023年，該行利潤總額分別為31.91億元、30.74億元、30.60億元、24.75億元和23.96億元。

作為衡量銀行盈利能力的重要指標，西安銀行的凈息差水平值得關注。2020年，西安銀行的凈息差還維持在2.16%水平。然而，到了2023年已跌落至1.37%，這種下滑趨勢在2024年并未得到遏制。截至今年二季度，該行凈息差進一步收窄至1.21%，而凈利差也僅為1.12%。

此外，該行利息凈收入也已經(jīng)連續(xù)四年下滑。半年報顯示，今年上半年該行利息凈收入為24.37億元，與去年同期相比下降了11.46%。回顧過去，2021年和2022年該行的利息凈收入增速分別為-9.83%和-1.57%。

資產(chǎn)質量方面，據(jù)半年報透露，受建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)及批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)風險上升的影響，該行信貸資產(chǎn)面臨一定程度的壓力。截至2024年6月末，該行不良貸款余額為36.98億元，較上年末增加35.36%；不良貸款率1.72%，較上年末上升0.37個百分點。

最新經(jīng)營數(shù)據(jù)顯示，今年上半年，西安銀行實現(xiàn)營業(yè)收入36.22億元，同比增長5.77%；凈利潤13.37億元，同比增長0.31%；利潤總額12.99億元，同比下降5.51%。?

前十大股東有多家持股被質押

另外，西安銀行的多家股東將該行股權進行了質押，也給股權穩(wěn)定性蒙上了一層陰影。

據(jù)西安銀行9月20日發(fā)行的2024年金融債券（第一期）募集說明書顯示，截至2023年末，在前十大股東中，大唐西市文化產(chǎn)業(yè)投資集團有限公司持有6.35億股，占該行總股本的14.27%，其中質押股數(shù)占其持股總數(shù)的100%。

與此同時，西安金融控股有限公司持有1.14億股，占該行總股本的2.56%，其中質押5000萬股，占其持股總數(shù)的44.01%；西安曲江文化產(chǎn)業(yè)風險投資有限公司持有超1億股，占該行總股本的2.26%，其中質押5000萬股，占其持股總數(shù)的49.69%。

一般而言，銀行股東股權的高比例質押可能會帶來諸多方面的影響。

首先，對銀行股權和日常經(jīng)營可能會產(chǎn)生影響。如果股東通過股權質押獲取貸款，一旦出現(xiàn)違約，可能對銀行造成損失。

其次，對銀行的經(jīng)營管理也可能產(chǎn)生影響。如果股東持有的股權質押涉訴、拍賣，或者大股東被列入失信執(zhí)行人名單，這會給銀行的經(jīng)營管理帶來負面影響，不利于銀行進行資本補充。

針對上述問題，西安銀行向《投資者網(wǎng)》表示，關于股東股權問題，已嚴格按照監(jiān)管要求建立了與股東之間的風險隔離機制，并持續(xù)關注股東相關情況，股東股份質押及其自身經(jīng)營情況不會對銀行的股權結構以及日常經(jīng)營造成實質影響。

值得注意的是，2024年7月，西安銀行迎來了新任掌舵人梁邦海，業(yè)績承壓以及監(jiān)管處罰等現(xiàn)實問題，是新任掌舵人需要面臨的重要壓力與挑戰(zhàn)。如何帶領西安銀行走出經(jīng)營困境，再現(xiàn)西北城商行“第一股”的風采，尚需市場和時間給出答案。（思維財經(jīng)出品）■