《港灣商業(yè)觀察》施子夫 王璐

近期，被人民銀行巨額罰款379萬元的西安銀行（600928.SH）引發(fā)輿論熱議。

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因反洗錢等被罰379萬，近期禍不單行

12月13日，中國人民銀行陜西省分行發(fā)布的行政處罰信息公示表顯示，西安銀行被查獲“違反支付結算、反洗錢、貨幣金銀、國庫及征信管理規(guī)定”的違法違規(guī)行為，被處以警告并罰款379.2萬元處罰。中國人民銀行陜西省分行對西安銀行作出上述行政處罰決定日期為2024年12月11日。

與西安銀行連同被罰的還有相關員工，包括陳某梅（時任西安銀行股份有限公司運營管理部總經(jīng)理）、翟某松（時任西安銀行股份有限公司合規(guī)部總經(jīng)理）、秦某（時任西安銀行股份有限公司反洗錢中心總經(jīng)理），都因對西安銀行違反反洗錢管理規(guī)定的行為負有責任，分別被予以行政處罰4.5萬元罰款、1萬元罰款和4.5萬元罰款。

臨近2024年年末，西安銀行顯然負面聲音不少。

11月13日，國家金融監(jiān)管總局渭南監(jiān)管分局的行政處罰信息顯示，西安銀行渭南分行因“集團客戶統(tǒng)一授信執(zhí)行不到位”被罰款25萬元。

12月10日，國家金融監(jiān)督管理總局陜西監(jiān)管局發(fā)布的行政處罰信息公開表顯示，西安銀行健康路支行時任行長秦江因“信貸業(yè)務違規(guī)”和“員工行為管理不到位”，被處以禁止從事銀行業(yè)工作終身的處罰。

據(jù)案卷披露，秦江因西安銀行健康路支行一家借款企業(yè)貸款到期后利息無法償還，向王某借款400萬元進行中轉。在王某未到場的情況下，西安銀行健康路支行在時任行長秦江的指示和安排下，經(jīng)過其當時的會計主管蔡某授權，直接使用特種轉賬借方傳票將王某個人賬戶內(nèi)的400萬元存款轉至貸款企業(yè)賬戶用于償還銀行利息。后該企業(yè)申請破產(chǎn)，無力償還王某400萬元借款。

法院審理認為，“秦江在王某未到場的情況下，以特種轉賬的方式將王某的400萬元款轉入德飛新能源賬戶。雖然此后該公司給王某出具了借條，還由秦江、賈某、李某三人提供擔保，但至今已經(jīng)數(shù)年，四被告仍分文未還，且被告賈某、李某無法取得聯(lián)系，被告德飛新能源也申請破產(chǎn)。四被告顯然具有經(jīng)濟犯罪的嫌疑，依據(jù)相關規(guī)定，本案的行為因涉嫌經(jīng)濟犯罪，故應當裁定駁回起訴，并將有關犯罪材料移送公安機關。”

著名經(jīng)濟學家宋清輝指出，西安銀行近期因違反反洗錢規(guī)定等被罰379萬元，說明其所存在的金融隱患以及內(nèi)控等問題并不算小，作為商業(yè)銀行性質的金融機構，西安銀行必須嚴格落實各項監(jiān)管規(guī)定，而反洗錢可以說是商業(yè)銀行的基礎合規(guī)，其關乎到金融秩序的穩(wěn)定和安全。此外，西安銀行渭南分行和一位支行行長被終身禁止從業(yè)，所有這些問題都需要引起公司高度重視，西安銀行應深刻反思以及內(nèi)部嚴肅自查，避免再度發(fā)生這些亂象。

同樣也是近期，佛山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司因違反貨幣金銀業(yè)務、國庫業(yè)務、征信業(yè)務及反洗錢業(yè)務管理規(guī)定，被處罰款188.63萬元。與此同時，佛山農(nóng)商行五名高管也因違反反洗錢法規(guī)或征信管理法律法規(guī)受到行政處罰，分別被處罰款1.6萬元至4.8萬元不等。

據(jù)了解，歷經(jīng)五年修訂的《中華人民共和國反洗錢法》正式通過，并將于2025年1月1日起施行。新修訂的《反洗錢法》完善了金融機構反洗錢義務，其中提到，要求金融機構關注、評估運用新技術、新產(chǎn)品、新業(yè)務等帶來的洗錢風險，以應對新型洗錢風險。

02

不良貸款率上升，烏龍事件與警示函

業(yè)績層面來看，今年前三季度，西安銀行實現(xiàn)營業(yè)收入為55.29億元，同比增長9.69%；歸母凈利潤為19.27億元，同比增長1.14%。

截至三季度末，西安銀行資產(chǎn)總額4497.44億元，較上年末增加175.43億元，增幅4.06%，其中貸款及墊款本金總額2200.69億元，較上年末增加171.47億元，增幅8.45%；負債總額4170.42億元，較上年末增加157.67億元，增幅3.93%，其中存款本金總額3143.71億元，較上年末增加205.85億元，增幅7.01%；股東權益327.02億元，較上年末增加17.76億元，增幅5.74%。

截至三季度末，西安銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率分別為9.98%、9.98%、12.26%，較去年末分別下降0.75個百分點、0.75個百分點、0.88個百分點；不良貸款余額為36.13億元，較去年末的27.32億元增加8.81億元，增幅為32.27%；不良貸款率為1.64%，較去年末的1.35%增加0.29個百分點；撥備覆蓋率為186.30%，較上年末下降10.77個百分點。

據(jù)悉，2019年-2023年，西安銀行撥備覆蓋率分別為262.41%、269.39%、224.21%、201.63%、197.07%。由此可見，西安銀行當前的撥備覆蓋率降至新低。同一時期，西安銀行的不良貸款率分別為1.18%、1.18%、1.32%、1.25%、1.35%。

公開數(shù)據(jù)顯示，在A股41家上市銀行中，西安銀行的撥備覆蓋率僅排在35位，不良率從低到高排列則位列39位。

與此同時，西安銀行的三季報也引發(fā)了“烏龍事件”。據(jù)三季報顯示，截至9月30日，西安銀行“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”為5.56億元，而截至6月30日的該數(shù)值為5.87億元。這意味著，西安銀行三季度支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金少了3000多萬元，也就是說員工不僅沒拿到薪資，還需倒貼公司3000多萬。

西安銀行其后表示，財報出現(xiàn)錯誤，現(xiàn)已更正。公司現(xiàn)金流量表中的“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出”項目的子目“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”部分金額誤列示至“支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金”子目中。

值得關注的是，今年9月30日，西安銀行發(fā)布了收到陜西證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書的公告。

公告顯示，經(jīng)查，西安銀行2020年至2022年資產(chǎn)負債表中“金融投資”科目下部分金融資產(chǎn)分類不準確，2023年年報披露已根據(jù)合規(guī)整改要求完成相關事項整改工作。公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號，以下簡稱《辦法》）第三條第一款的規(guī)定。

根據(jù)《辦法》第五十一條第三款規(guī)定，公司時任董事長郭軍、行長梁邦海、負責財務工作的副行長黃長松對上述問題承擔主要責任。根據(jù)《辦法》第五十二條規(guī)定，陜西證監(jiān)局決定對公司、郭軍、梁邦海、黃長松采取出具警示函的監(jiān)管措施。公司及相關責任人應認真汲取教訓，采取有效措施提高財務信息披露質量，杜絕此類違規(guī)行為再次發(fā)生，并自收到本決定書之日起十五個工作日內(nèi)提交書面整改報告。

如此看起來，西安銀行違規(guī)的同時，基本的財務制度規(guī)范也需要高度認真。（港灣財經(jīng)出品）